Plan Épargne Retraite (PER) : le guide complet pour préparer votre avenir et réduire vos impôts
Le Plan Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui la solution préférée des Français pour se constituer un revenu complémentaire à la retraite — tout en profitant d’avantages fiscaux très attractifs.
Vous envisagez d’ouvrir un PER ? Découvrez tout ce qu’il faut savoir avant de demander votre devis d’assurance retraite.
Sommaire
Qu’est-ce qu’un Plan Épargne Retraite (PER) ?
Le Plan Épargne Retraite individuel (PER) est un produit d’épargne à long terme qui permet de préparer sa retraite tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux.
L’objectif ? Vous constituer un capital ou une rente viagère pour compléter vos revenus à la retraite.
Créé en 2019, le PER a remplacé les anciens dispositifs PERP et contrats Madelin, désormais fermés à la souscription. Si vous détenez encore ces anciens contrats, vous pouvez les transférer vers un PER pour bénéficier des nouvelles règles plus souples.
Bon à savoir :
- Depuis 2024, il faut être majeur pour ouvrir un PER.
- Aucune condition professionnelle n’est exigée : salariés, indépendants, professions libérales ou sans emploi peuvent en bénéficier.
Les différents types de PER : bancaire ou assurance ?
Il existe deux formes principales de PER :
Le PER Assurance
C’est la formule la plus courante. Vous adhérez à un contrat collectif géré par une compagnie d’assurance ou une mutuelle.
Avantages :
- Capital protégé et isolé des autres actifs de la compagnie
- Possibilité de garanties complémentaires (décès, invalidité, rente réversible…)
- Gestion pilotée par défaut pour sécuriser l’épargne à l’approche de la retraite
Le PER Bancaire
Moins fréquent, il est géré par une banque ou une société d’investissement via un compte-titres.
Avantages :
- Investissements directs en titres financiers
- Gestion libre et souple
Inconvénient : moins de garanties que le PER assurance.
Comment fonctionne un PER ? Versements, gestion et fiscalité
Les versements
Vous alimentez votre PER par des versements volontaires, à votre rythme, sans minimum obligatoire.
Les sommes sont investies selon le mode de gestion choisi :
- Gestion pilotée (par défaut) : plus dynamique au départ, puis sécurisée à mesure que vous approchez de la retraite.
- Gestion libre : vous choisissez vous-même la répartition de vos placements.
Vous pouvez aussi transférer sur votre PER :
- Votre épargne salariale (intéressement, participation, PERCO, etc.)
- Vos anciens contrats retraite (PERP, Madelin, etc.)
Fiscalité avantageuse
Le PER est un outil puissant d’optimisation fiscale :
Les versements que vous effectuez sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel.
Exemples :
- Salarié : plafond de 10 % du revenu annuel (max. environ 32 000 € en 2025)
- Travailleur indépendant : plafond plus élevé (jusqu’à 76 000 € selon les bénéfices)
Si vous n’utilisez pas tout votre plafond, il est reportable pendant 3 ans !
Résultat : moins d’impôts aujourd’hui, et plus de revenus demain.
Pendant la phase d’épargne, les intérêts et plus-values ne sont pas imposés tant que vous ne retirez pas les fonds.
Quand et comment récupérer son épargne retraite ?
Les sommes versées sur le PER sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf exceptions.
Cas de sortie anticipée possibles :
- Achat de la résidence principale
- Décès du conjoint ou partenaire de PACS
- Invalidité du titulaire ou de ses proches
- Expiration des droits au chômage
- Liquidation judiciaire
- Surendettement
Au moment de la retraite, vous choisissez :
- Une sortie en capital (en une ou plusieurs fois)
- Une rente viagère (revenu à vie)
- Ou une combinaison des deux.
Fiscalité à la sortie :
- Si les versements ont été déduits de vos impôts → capital imposé, mais plus-value exonérée de cotisations sociales.
- Si vous avez renoncé à la déduction → capital totalement exonéré d’impôt.
Astuce : pour un projet immobilier à la retraite, la sortie en capital est souvent plus avantageuse !
Pourquoi ouvrir un PER dès maintenant ?
Le Plan Épargne Retraite est bien plus qu’un simple produit d’épargne : c’est un véritable levier fiscal et patrimonial.
Avantages clés :
- Réduction immédiate d’impôt sur le revenu
- Capital disponible pour l’achat de la résidence principale
- Transmission facilitée (même fiscalité que l’assurance-vie)
- Liberté de gestion et de versement
- Rente garantie à vie possible
En ouvrant votre PER dès aujourd’hui, vous préparez votre retraite en toute sérénité tout en allégeant votre fiscalité chaque année.
Foire aux questions sur le PER
Qui peut ouvrir un Plan Épargne Retraite ?
Toute personne majeure, sans condition de statut professionnel.
Quels sont les avantages fiscaux du PER ?
Les versements sont déductibles de l’impôt sur le revenu dans la limite d’un plafond annuel.
Peut-on débloquer son PER avant la retraite ?
Oui, notamment pour l’achat de la résidence principale ou en cas de coup dur (invalidité, chômage, décès du conjoint…).
Quel rendement espérer sur un PER ?
Selon le mode de gestion choisi, les performances peuvent varier entre 2 % et 6 % par an sur le long terme.
Quelle est la différence entre PER bancaire et PER assurance ?
Le PER assurance offre plus de garanties et une fiscalité avantageuse en cas de décès.